近期在2021金融街论坛年会上，人社部相关人员表示，未来将建立有税收等政策支持的个人养老金制度。

很多人听到这个消息后都是一脸懵，不是早就有养老金制度了吗，怎么又新出来一种个人养老金制度。

这个就要从养老金的模式说起，我国目前的养老保障模式是由三个支柱构成的，这是世界银行在1994年提出的一种模式：

第一支柱，国家举办的基本养老保险制度。

这也就是我们日常所了解的养老保险，由政府法律强制实施，单位必须为职工办理。

每个月单位和职工分别缴纳一定费用，单位缴纳的费用进入社会统筹账户，个人缴纳的费用进入个人养老金账户。

退休后的养老金，根据一定的公式进行计算，由社会统筹账户和个人账户共同承担。

它旨在给退休人员提供最基本的养老保障，由政府为公共养老金的支出提供相关保障。

第二支柱，单位举办的补充养老保险。

在我国，目前第二支柱的养老保险有两类。

第一类就是职业年金。这是在机关事业单位养老保险改革以后，国家专门为机关事业单位职工设立的补充养老保险。它具有强制性，所有单位必须为在编在岗的职工办理。

第二类就是企业年金。这是针对企业职工的一种补充养老保险，不过因为其不具有强制性，所以只有少数企业为员工办理了企业年金，并且大部分还是国有企业。

目前年金作为养老保险的补充，在我国的发展情况并不理想。截至2020年，全国仅有10.5万户企业建立企业年金，参加职工2718万人，占全国参加基本养老保险人数的2.7%。

第三支柱，个人购买的商业养老保险。

因为缺乏相应的优惠制度，在我国，个人参与商业养老保险的积极性不高，第三支柱的发展非常缓慢，相比美国等发达国家，差距非常明显。

目前，我国的养老保险处于第一支柱“一柱独大”的情况，导致退休人员的收入结构比较单一，收入水平很难有根本改善，同时国家的负担较为沉重。

相比之下，英国有76％的家庭拥有个人养老金，美国34％的家庭建立了个人退休账户，而我国的个人养老金规模偏小，几乎可以忽略不计。

从长远看来，这种失衡的结构不管是对国家还是个人都是不利的。

为了改善这种情况，借鉴其他国家的做法，我国需要推出更具吸引力的个人养老储蓄计划，这就是人社部提出的建立有税收等政策支持的个人养老金制度。

参考其他国家的情况，相比第一支柱的养老金制度，个人养老金制度有以下几点的优势：

一、任何居民都可随意单独建立，可以离开雇主而独立存在，不受雇主的制约。

二、全国政策统一，账户具有便携性，不受省域的限制，可全国漫游自由携带。

三、在符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金产品中，可以由个人自主选择投资项目。

四、具有一定的激励性，比如税收优惠的比例比较大，能够激起个人参保的动力。

而个人养老金制度的基础就是建立一个 “个人养老账户” ，未来所有养老产品的购买和投资，都须在账户内进行和完成。同时账户的后台与税务记录系统链接，当前延税和未来纳税的记录也都可以在上面看到。

作为一种长期的财富，个人养老金的回报率比较稳定，只要长期持有就可以提高退休后的收入水平，对于家庭和社会的稳定是非常有利的。

目前，我国具体的政策还在制定中，相信它能够符合大多数人的根本利益。